Το προφίλ των φορολογούμενων χτίζει η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων ανεξαρτήτως εάν χρωστούν ή όχι στην εφορία. Το προφίλ των φορολογούμενων έγκειται κυρίως στην πρόληψη.
Αυτό σημαίνει ότι η εφορία θα αρχίσει με τα νέα ψηφιακά εργαλεία που διαθέτει, να κάνει μία γενική πρόβλεψη εσόδων και οφειλών συνολικά και ανά φορολογούμενο ή ανά ΔΟΥ, ανά γεωγραφική περιοχή, ανά επάγγελμα, ή οποιαδήποτε άλλη διάσταση βάση των ιστορικών στοιχείων συμπεριφοράς των φορολογουμένων. Με τον τρόπο αυτό θα μπορεί να “βλέπει” εάν υπάρχει κάποιος φορολογούμενος να φοροδιαφύγει, εάν μπορεί να πληρώσει τις υποχρεώσεις (ακόμα και τα δάνεια που έχει πάρει) και εάν υπάρχει κίνδυνος να δημιουργήσει ληξιπρόθεσμα χρέη.
Όπως αναφέρουν από την ΑΑΔΕ για την αντιμετώπιση των περιπτώσεων μη συμμόρφωσης θα αξιοποιηθούν εργαλεία δημιουργίας προφίλ φορολογουμένων και υποθέσεων, μέθοδοι αποτίμησης κινδύνου, και ανάλυσης συμπεριφορών, εκτεταμένες διασταυρώσεις, διαδικασίες ανταλλαγής δεδομένων με τρίτους φορείς καθώς και με άλλες χώρες. Τα δεδομένα θα αντλούνται από τα στοιχεία που δηλώνουν, αλλά και από εξωτερικές πηγές (παγκόσμιο ιστός, κοινωνικά δίκτυα, ανοιχτά δεδομένα κλπ.) για την αποδοτικότερη επικαιροποίηση ανάλυσης κινδύνων.
Τα νέα ψηφιακά εργαλεία και η χρήση τους
> Η αντιμετώπιση σε πραγματικό χρόνο ύποπτων περιστατικά φοροδιαφυγής και λαθρεμπορίου
> Ανακάλυψη δυναμικών σχέσεων μεταξύ των φορολογουμένων
Όπως έχει αποδειχθεί από εφαρμογές άλλων ευρωπαϊκών χωρών είναι πολύ σημαντικό βήμα για την εύρεση απάτης και φοροδιαφυγής
> Η κατηγοριοποίηση φορολογουμένων
Κατηγοριοποίηση της αναμενόμενης συμπεριφοράς φορολογουμένων πχ στρατηγικός κακοπληρωτής, πιθανότητα φοροδιαφυγής κλπ.
> Το προφίλ των φορολογουμένων
Εύρεση μη εμφανών ομοιοτήτων μεταξύ των φορολογουμένων όπως προκύπτουν μετά από δημογραφική, οικονομική και συμπεριφορική ανάλυση του συνόλου του πληθυσμού των φορολογουμένων. Χρησιμοποιείται στην εκτίμηση κινδύνου και σε άλλες περιπτώσεις χρήσης
> Η εκτίμηση ρίσκου και αξιολόγηση κινδύνου
Αξιολόγηση των φορολογουμένων ως προς το ρίσκο μη πληρωμής
> Η πρόβλεψη εσόδων και οφειλών
Πρόβλεψη εσόδων και οφειλών συνολικά και ανά φορολογούμενο ή ανά ΔΟΥ, ανά γεωγραφική περιοχή, ανά επάγγελμα, ή οποιαδήποτε άλλη διάσταση βάση των ιστορικών στοιχείων συμπεριφοράς των φορολογουμένων.
Η χρήση της τεχνικής νοημοσύνης
Παράλληλα με τα ανωτέρω θα γίνει ενεργοποίηση του συστήματος τεχνητής νοημοσύνης και μηχανικής μάθησης το οποίο θα περιλαμβάνει τεχνικές με τις οποίες θα γίνεται επεξεργασία δεδομένων και εξαγωγή πληροφορίας από μεγάλα σύνολα δεδομένων θα οδηγήσει στην πρόβλεψη μελλοντικών γεγονότα. Αρχικά, τα ιστορικά δεδομένα θα χρησιμοποιούνται για να χτίσουν ένα μαθηματικό μοντέλο το οποίο συλλαμβάνει τις σημαντικές μελλοντικές τάσεις. Στη συνέχεια, το μοντέλο πρόβλεψης που δημιουργείται, θα χρησιμοποιείται σε τρέχοντα δεδομένα για να προβλέψει τι θα συμβεί μελλοντικά ή για να προτείνει δράσεις με τις οποίες θα επιτευχθούν τα καλύτερα δυνατά αποτελέσματα
Παναγιώτης Ράγγος -Λογιστής Φοροτεχνικός Α΄ Τάξης
