Η ΑΑΔΕ αξιοποιεί τα ψηφιακά βιβλία myDATA για να εντοπίζει απάτες ΦΠΑ σχεδόν σε πραγματικό χρόνο. Χιλιάδες επιχειρήσεις εντοπίστηκαν με μηδενικές δηλώσεις παρά την κανονική δραστηριότητα.
Η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων περνά σε μία πιο επιθετική, ψηφιακά υποστηριζόμενη στρατηγική κατά της απάτης στον ΦΠΑ, αξιοποιώντας σε βάθος τα δεδομένα της πλατφόρμας myDATA και τις περιοδικές δηλώσεις. Στόχος είναι ο εντοπισμός ύποπτων μοτίβων σχεδόν σε πραγματικό χρόνο, χωρίς η φορολογική διοίκηση να περιμένει το κλείσιμο της χρήσης ή την παραγραφή της πενταετίας.
Ψηφιακά ίχνη αποκαλύπτουν «κρυμμένη» δραστηριότητα
Μέσα από διασταυρώσεις των ηλεκτρονικών βιβλίων myDATA με τις περιοδικές δηλώσεις ΦΠΑ για τα έτη 2023 και 2024, η ΑΑΔΕ εντόπισε περίπου 1.400 επιχειρήσεις που υπέβαλαν μηδενικές δηλώσεις, ενώ τα ψηφιακά τους δεδομένα εμφάνιζαν κανονική οικονομική δραστηριότητα. Πρόκειται για περιπτώσεις όπου τα τιμολόγια και οι συναλλαγές είχαν διαβιβαστεί ηλεκτρονικά, αλλά δεν αποτυπώθηκαν στη δήλωση ΦΠΑ, δημιουργώντας σαφή ένδειξη απόπειρας απόκρυψης τζίρου.
Παράλληλα, στους ελέγχους εντοπίστηκαν 129 «εξαφανισμένοι» έμποροι που συμμετείχαν σε κυκλώματα απάτης μέσω ενδοκοινοτικών συναλλαγών, με τα διαφυγόντα έσοδα για το Δημόσιο να υπολογίζονται σε 9,9 εκατ. ευρώ. Οι υποθέσεις αυτές θεωρούνται «ζωντανές», καθώς αντιμετωπίζονται όσο ακόμη είναι εντός των προθεσμιών παραγραφής, επιτρέποντας στην ΑΑΔΕ να επιβάλει καταλογισμούς και πρόστιμα.
Συμμόρφωση μετά τους ελέγχους και μήνυμα στην αγορά
Ενδεικτικό της αποτελεσματικότητας της νέας προσέγγισης είναι ότι μόνο στο τρίτο τρίμηνο του 2023 εντοπίστηκαν 553 επιχειρήσεις με σοβαρές αποκλίσεις μεταξύ myDATA και δηλώσεων ΦΠΑ. Μετά τις στοχευμένες παρεμβάσεις της ΑΑΔΕ, 251 από αυτές συμμορφώθηκαν, υποβάλλοντας τροποποιητικές δηλώσεις και αποκαλύπτοντας επιπλέον φορολογητέα έσοδα 17,5 εκατ. ευρώ, τα οποία αρχικά είχαν εμφανιστεί ως μηδενικά.
Το νέο αυτό μοντέλο ελέγχου στέλνει σαφές μήνυμα στην αγορά ότι η εποχή της «τυπικής» υποβολής δηλώσεων, αποκομμένης από τα πραγματικά δεδομένα συναλλαγών, τελειώνει. Η υποχρεωτική διαβίβαση στοιχείων στο myDATA μετατρέπεται πλέον σε ισχυρό εργαλείο ανίχνευσης απάτης, περιορίζοντας το περιθώριο για εικονικές ή μη δηλωμένες συναλλαγές και ενισχύοντας τα δημόσια έσοδα.
Σχόλιο 
: Η ΑΑΔΕ περνά από τη λογική του εκ των υστέρων ελέγχου στη συνεχή, data-driven εποπτεία. Η διασταύρωση myDATA και δηλώσεων ΦΠΑ αναβαθμίζει θεαματικά την ικανότητα εντοπισμού απάτης, αλλά ταυτόχρονα αυξάνει και την πίεση προς τις επιχειρήσεις να διασφαλίζουν απόλυτη συνέπεια λογιστικών και φορολογικών στοιχείων. Το επόμενο κρίσιμο βήμα θα είναι η περαιτέρω αυτοματοποίηση των ελέγχων και η σαφής, έγκαιρη ενημέρωση των φορολογουμένων, ώστε η συμμόρφωση να γίνει κανόνας και όχι αποτέλεσμα φόβου κυρώσεων.
#ΑΑΔΕ #ΦΠΑ #myDATA #φοροδιαφυγή #φορολογικοίΈλεγχοι
