Εκτεταμένες έρευνες στο διαδίκτυο και ειδικότερα στην ιστοσελίδα google.com, σε άλλες πλατφόρμες αναζήτησης, αλλά και στα μέσα κοινωνικής δικτύωσης (social media), όπως το Facebook και το Twitter, πραγματοποιούν ελεγκτές εφοριακοί της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ).
Στόχος των συγκεκριμένων ερευνών είναι ο εντοπισμός περιπτώσεων φορολογουμένων που ασκούν επιχειρηματικές δραστηριότητες σύμφωνα με το φοροτεχνικό Παναγιώτη Ράγγο, χωρίς να έχουν προβεί σε δηλώσεις έναρξης εργασιών, χωρίς να τηρούν βιβλία και να εκδίδουν φορολογικά στοιχεία και, συνακόλουθα, χωρίς να δηλώνουν τον τζίρο που πραγματοποιούν από τις πωλήσεις των προϊόντων τους και τα καθαρά τους κέρδη.
Αγγελίες ακινήτων, ιστοσελίδες γάμων, catering και social media είναι μόνο μερικά από τα πεδία ελέγχου της ειδικής ομάδας που σαρώνει το διαδίκτυο. Οι έλεγχοι, όπως αναφέρουν από την ΑΑΔΕ, στις ιστοσελίδες που μπορούν να οδηγήσουν στον εντοπισμό απόκρυψης φορολογητέας ύλης ή συναλλαγών με μαύρο χρήμα θα αυξηθούν το επόμενο διάστημα και ήδη εντάσσεται στο νέο επιχειρησιακό σχεδιασμό της ΑΑΔΕ για το 2024.
Σήμερα μάλιστα, ο Διοικητής της ΑΑΔΕ Γ. Πιτσιλής θα παρουσιάσει το σχέδιο δράσης του 2024, ενώ όπως είναι φυσικό αναμένεται να δώσει περισσότερες λεπτομέρειες γύρω από την υπόθεση που ερευνάται από τον ελεγκτικό μηχανισμό.
Ø Η αξιοποίηση των νέων δυνατοτήτων
Πλέον η εφορία χρησιμοποιεί κάθε διαθέσιμο τρόπο για να αποκαλύψει φοροδιαφυγή και διακίνηση μαύρου χρήματος. Είναι ενδεικτικό ότι το καλοκαίρι οι κριτικές και αξιολογήσεις πολιτών σε ηλεκτρονικά καταστήματα κι άλλες επιχειρήσεις παροχής υπηρεσιών που διαθέτουν ιστοσελίδες οδήγησαν σε εκτεταμένους ελέγχους αναζητώντας εστίες φοροδιαφυγής. Σύμφωνα με πηγές της φορολογικής διοίκησης, το πλέον πρόσφορο πεδίο για ελέγχους είναι οι εκδηλώσεις, γάμοι βαφτίσια εορτασμοί και γενικά οποιουδήποτε τέτοιου τύπου διοργανώσεις όπου οι πληρωμές συνηθίζεται να γίνονται σε σημαντικό βαθμό με μαύρα. Από τη στιγμή που οι ελεγκτές βρουν την ημερομηνία της δεξίωσης μπορούν να μάθουν επακριβώς εάν και από ποιους εκδόθηκαν παραστατικά. Σε αυτό βοηθούν τα ηλεκτρονικά βιβλία και η υποχρέωση των επιχειρήσεων να αποστέλλουν τα δεδομένα σε διάστημα 2 ωρών στην ΑΑΔΕ. Με τον τρόπο αυτό μπορούν να βρουν τον ανθοπώλη, το catering , και όλους τους εμπλεκόμενους σε μία γαμήλια δεξίωση και να διαπιστώσουν εάν εξέδωσαν παραστατικά και το ύψος αυτών.
Πληροφορίες αναφέρουν ότι προσεχώς η ΑΑΔΕ αναμένεται να προχωρήσει στη σύναψη νέων συμφωνιών όπως έκανε με τις πλατφόρμες βραχυχρόνιας μίσθωσης και delivery. Τα δεδομένα που θα λαμβάνει θα διασταυρώνονται και αμέσως μετά θα ξεκινούν οι έλεγχοι.
Τα στοιχεία από τις ψηφιακές πλατφόρμες συμβάλλουν στην προσπάθεια περιορισμού της φοροδιαφυγής. Ηδη μόνο από τη συνεργασία της ΑΑΔΕ με τις πλατφόρμες βραχυχρόνιας μίσθωσης εισπράχθηκαν επιπλέον έσοδα το προηγούμενο έτος ύψους 103 εκατ. ευρώ. Παράλληλα η συνεργασία της ΑΑΔΕ με τις πλατφόρμες delivery οδήγησε στον εντοπισμό πολλών επιχειρήσεων στον χώρο της εστίασης που δεν εξέδιδαν αποδείξεις, ενώ από τον έλεγχο ιστοσελίδων διαμονής εντοπίστηκαν και περιπτώσεις μεγάλης φοροδιαφυγής σε τουριστικούς προορισμούς.
Οι μεγάλες ελληνικές πλατφόρμες, θα ξεκινήσουν να αποστέλλουν σε τακτά χρονικά διαστήματα τα δεδομένα των συναλλαγών, τα οποία θα διασταυρώνονται με τα δηλωθέντα στοιχεία των επιχειρήσεων και τους τραπεζικούς λογαριασμούς. Ο έλεγχος λοιπόν γίνεται ευκολότερος, όπως επίσης και η αποκάλυψη της φοροδιαφυγής για όσους συνεχίζουν να μην εκδίδουν αποδείξεις. Μάλιστα όσοι δεν συνεργάζονται θα πληρώνουν τσουχτερά πρόστιμα που φτάνουν τις 500.000 ευρώ.
Σημειώνεται ότι η συνεργασία της φορολογικής διοίκησης με τις επιχειρήσεις delivery οδήγησε στον εντοπισμό 65 επιχειρήσεων που είτε δεν έκοβαν αποδείξεις είτε δεν τις κατέγραφαν στις φορολογικές δηλώσεις τους. Η συνεργασία λοιπόν με τις πλατφόρμες delivery και η ανάλυση αυτών μέσω του ειδικού αλγορίθμου της ΑΑΔΕ οδήγησαν στον εντοπισμό αποκλίσεων μεταξύ των ποσών των παραγγελιών και των επισήμως δηλωθέντων στην εφορία. Συγκεκριμένα, οι ελεγκτές εντόπισαν 65 επιχειρήσεις με αδήλωτες πωλήσεις άνω των 14 εκατ. ευρώ.
Επίσης το περυσινό έτος οι ελεγκτές της ΑΑΔΕ αποκάλυψαν φοροδιαφυγή ύψους 1,3 εκατ. ευρώ που διέπραξε ξενοδοχείο στα Μετέωρα. H φοροδιαφυγή αποκαλύφθηκε όταν οι ελεγκτές – χρησιμοποιώντας ειδικό λογισμικό – πήραν τα στοιχεία από πλατφόρμες με τις οποίες συνεργάζεται ξενοδοχείο στα Μετέωρα και τα συνέκριναν με τα βιβλία πελατών της επιχείρησης.
Μέσω ψηφιακής πλατφόρμας οι υπηρεσίες της ΑΑΔΕ εντόπισαν επιχείρηση που πουλάει υποδήματα μέσω Διαδικτύου και έχει έδρα στο Ιλιον Αττικής. Οι ελεγκτές ζήτησαν και έλαβαν στοιχεία από δύο μεγάλες εταιρείες κούριερ και τη γνωστή ψηφιακή πλατφόρμα. Εξέτασαν τις κινήσεις των τραπεζικών λογαριασμών και των βιβλίων της επιχείρησης και αποκαλύφθηκε φοροδιαφυγή 2,8 εκατ. ευρώ.
Ø Η σύσταση ειδικής ομάδας για τον εντοπισμό κρουσμάτων φοροδιαφυγής μέσω ερευνών στο διαδίκτυο
Η ΑΑΔΕ έχει συστήσει ήδη από τις 6 Φεβρουαρίου 2023, με οργανόγραμμα, ειδικό τμήμα το οποίο είναι επιφορτισμένο με τον εντοπισμό κρουσμάτων φοροδιαφυγής μέσω ερευνών στο διαδίκτυο. Το τμήμα αυτό, το οποίο λειτουργεί κάτω από την ομπρέλα της νεοσύστατης Διεύθυνσης Επιχειρησιακού Σχεδιασμού Ελέγχων (ΔΙΕΣΕΛ), φέρει την ονομασία «Τμήμα Προτεραιοποίησης Υποθέσεων Ελέγχου και Ανίχνευσης Τάσεων Παραβατικότητας, Μηχανογραφικής Υποστήριξης και Αναφορών».
Βασικότερες αρμοδιότητες του τμήματος αυτού είναι:
Η διενέργεια στοχευμένων ερευνών και διασταυρώσεων προς επαλήθευση και η αξιοποίηση καταγγελιών ιδιωτών ή άλλων στοιχείων που περιέρχονται σε γνώση της Διεύθυνσης από κάθε πηγή.
Η ανίχνευση υφιστάμενων και μελλοντικών τάσεων φοροδιαφυγής και φοροαποφυγής, μέσω του διαδικτύου ή του έντυπου Τύπου και της αξιοποίησης των σχετικών πληροφοριών.
Ο καθορισμός και η διαχείριση του περιεχομένου των ηλεκτρονικών βάσεων δεδομένων εκδοτών και ληπτών εικονικών και πλαστών φορολογικών στοιχείων και μητρώου εξωχώριων (offshore) εταιρειών.
Οι εισηγήσεις για την επιβολή του μέτρου της αναστολής λειτουργίας επαγγελματικών εγκαταστάσεων επιτηδευματιών και των λοιπών πρόσθετων διοικητικών κυρώσεων.
Η εποπτεία και η διασφάλιση της ορθής εφαρμογής του κανονιστικού πλαισίου της λειτουργίας του Συστήματος Μητρώου Τραπεζικών Λογαριασμών και Λοιπών Πληρωμών (ΣΜΤΛ/ΛΠ) του άρθρου 62 του ν. 4170/2013.
Το έναυσμα για την ίδρυση του νέου αυτού τμήματος δόθηκε από την πληθώρα των υποθέσεων που είχαν αρχίσει να ανακαλύπτουν οι απλοί έλεγχοι των Υπηρεσιών Έρευνας και Διασφάλισης Δημοσίων Εσόδων και άλλων ελεγκτικών υπηρεσιών της ΑΑΔΕ. Στις υποθέσεις αυτές φαίνονταν να πρωταγωνιστούν «επιχειρήσεις φαντάσματα» οι οποίες εντοπίστηκαν να πωλούν διάφορα προϊόντα μέσω του διαδικτύου, χωρίς να έχουν κάνει έναρξη εργασιών, χωρίς να εκδίδουν τιμολόγια και αποδείξεις λιανικών συναλλαγών και χωρίς να δηλώνουν τις πωλήσεις τους, να αποδίδουν ΦΠΑ και να πληρώνουν φόρο εισοδήματος.
