Έλεγχοι με τεχνητή νοημοσύνη και διασταυρώσεις: Περισσότεροι από 2,8 εκατομμύρια φορολογούμενοι που δηλώνουν ετήσια εισοδήματα από 10.000 έως 20.000 ευρώ θα τεθούν φέτος υπό αυστηρό έλεγχο από την Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ). Στόχος είναι να διαπιστωθεί εάν οι δαπάνες τους ανταποκρίνονται στα εισοδήματα που έχουν δηλώσει.
Με τη συνδρομή τεχνητής νοημοσύνης, η ΑΑΔΕ αξιοποιεί στοιχεία από τράπεζες, POS, πλατφόρμες τύπου Airbnb και άλλες βάσεις δεδομένων για να εντοπίσει αποκλίσεις που υποδηλώνουν απόκρυψη εισοδημάτων ή καταχρηστική λήψη κοινωνικών παροχών.
Στο μικροσκόπιο όλα τα επαγγελματικά και κοινωνικά προφίλ
Οι έλεγχοι δεν περιορίζονται στους ελεύθερους επαγγελματίες. Στο επίκεντρο βρίσκονται και μισθωτοί, συνταξιούχοι, καθώς και εισοδηματίες, των οποίων το δηλωθέν εισόδημα δεν δικαιολογεί το επίπεδο κατανάλωσης ή περιουσιακής τους δραστηριότητας.
Σε δεκάδες περιπτώσεις, έχουν ήδη εντοπιστεί άτομα με τραπεζικές κινήσεις ή ετήσια έξοδα που ξεπερνούν τις 100.000 ευρώ, ενώ στη δήλωση εμφανίζουν λιγότερα από 10.000 ευρώ.
Έμμεσες τεχνικές προσδιορισμού εισοδήματος
Η ΑΑΔΕ εξετάζει την ύπαρξη αναντιστοιχιών μεταξύ εισοδήματος και δαπανών, αξιολογώντας εάν αυτές δικαιολογούνται με νόμιμα μέσα. Αν όχι, εφαρμόζονται έμμεσες τεχνικές προσδιορισμού εισοδήματος, όπως ανάλυση ρευστότητας, εξέταση τραπεζικών καταθέσεων, χρήσης μετρητών και μεταβολών της καθαρής περιουσίας.
Όσοι εντοπιστούν με σημαντικές αποκλίσεις θα κληθούν να δώσουν εξηγήσεις. Εάν δεν καταφέρουν να τις τεκμηριώσουν, τότε η πρόσθετη διαφορά θα φορολογηθεί με 33%, ενώ θα επιβληθεί πρόστιμο 50% επί του πρόσθετου φόρου, καθώς και οι σχετικές προσαυξήσεις.
Ενίσχυση διασταυρώσεων και στοχευμένοι έλεγχοι
Ειδική μέριμνα δίνεται σε περιπτώσεις τεχνητής μείωσης εισοδήματος με στόχο την απόκτηση επιδομάτων, συμμετοχή σε στεγαστικά ή φοιτητικά προγράμματα και φοροαπαλλαγές. Οι διασταυρώσεις θα περιλαμβάνουν τραπεζικά υπόλοιπα, δίδακτρα, αγορές ακινήτων και οχημάτων, δαπάνες για ιδιωτική περίθαλψη, ασφάλειες και καταναλωτικές συνήθειες μέσω super market και e-platforms.
Ήδη έχουν εντοπιστεί εκατοντάδες υποθέσεις με εμφανείς αναντιστοιχίες. Στον πρώτο γύρο ελέγχων, εντοπίστηκαν πολίτες με ελάχιστα δηλωμένα εισοδήματα και δαπάνες πολλαπλάσιες. Το σχέδιο για το 2025 προβλέπει περισσότερες από 120.000 διασταυρώσεις και τουλάχιστον 10.000 πράξεις διοικητικού προσδιορισμού φόρου.
Στο κάδρο και οι «γκρίζες» βραχυχρόνιες μισθώσεις
Ιδιαίτερη έμφαση δίνεται στις βραχυχρόνιες μισθώσεις χωρίς δηλωμένο Αριθμό Μητρώου, σε επιχειρήσεις με μηδενικές δηλώσεις ΦΠΑ και σε ξενοδοχειακές μονάδες με ανακριβή ή «πειραγμένα» στοιχεία κρατήσεων.
Στόχος η δικαιοσύνη και η καταπολέμηση της φοροδιαφυγής
Η ΑΑΔΕ αξιοποιεί προηγμένα τεχνολογικά εργαλεία, διασύνδεση βάσεων δεδομένων και ανάλυση big data, στοχεύοντας αφενός στον εντοπισμό αδήλωτων εισοδημάτων και αφετέρου στη διασφάλιση ότι όσοι δηλώνουν χαμηλά εισοδήματα πράγματι ζουν με αυτά.
